旅游規(guī)劃中項(xiàng)目效益分析方法（以烏爾禾自駕車營(yíng)地項(xiàng)目為例）
[2015-04-22]
一、經(jīng)濟(jì)效益分析
（一）旅游收入預(yù)測(cè)
根據(jù)客源市場(chǎng)規(guī)模預(yù)測(cè)，本案預(yù)測(cè)，項(xiàng)目正常運(yùn)營(yíng)后，近期(3-5年)年接待游客規(guī)模將達(dá)到6-8萬(wàn)人次，遠(yuǎn)期達(dá)15萬(wàn)人次。(以上數(shù)據(jù)年旅游天數(shù)按150天計(jì)，但房車內(nèi)配有暖氣，實(shí)際經(jīng)營(yíng)期可達(dá)200天)。
測(cè)算自駕車游客在營(yíng)地的消費(fèi)水平時(shí)，參照自治區(qū)抽樣調(diào)查數(shù)據(jù)及旅游業(yè)通用的消費(fèi)預(yù)測(cè)方法，同時(shí)，結(jié)合當(dāng)?shù)氐南M(fèi)水平，參考國(guó)內(nèi)自駕車營(yíng)地的平均消費(fèi)水平，依據(jù)謹(jǐn)慎原則，經(jīng)分析預(yù)測(cè)，近中期游客平均消費(fèi)水平為200元(營(yíng)運(yùn)第一年處于試運(yùn)營(yíng)狀態(tài)，人均消費(fèi)定位150元)，遠(yuǎn)期隨著項(xiàng)目知名度提升及功能設(shè)施的完善，人均消費(fèi)水平提至250-300元。
依據(jù)游客增長(zhǎng)預(yù)測(cè)方案，結(jié)合旅游市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)等綜合因素確定的項(xiàng)目旅游收入增長(zhǎng)預(yù)測(cè)方案見表。至2020年，旅游收入超過3000萬(wàn)元。至2025年，達(dá)到4400萬(wàn)元。
項(xiàng)目旅游收入預(yù)測(cè)
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年份 |
旅游人數(shù)（萬(wàn)人次） |
旅游收入（萬(wàn)元） |
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2013 |
4.5 |
675 |
|
2014 |
5.4 |
1080 |
|
2015 |
6.75 |
1400 |
|
2016 |
8.1 |
1850 |
|
2017 |
9 |
2300 |
|
2018 |
9.75 |
2600 |
|
2019 |
10.5 |
2800 |
|
2020 |
11.25 |
3000 |
|
2021 |
12.5 |
3200 |
|
2022 |
13.5 |
3500 |
|
2023 |
14.5 |
3800 |
|
2024 |
15.4 |
4100 |
|
2025 |
16.5 |
4400 |
經(jīng)營(yíng)成本估算
|
時(shí)間 |
經(jīng)營(yíng)成本（萬(wàn)元） |
營(yíng)業(yè)稅金及附加（萬(wàn)元） |
合計(jì)（萬(wàn)元） |
|
2013年 |
168.75 |
33.75 |
1452.5 |
|
2014年 |
270 |
54 |
1653.5 |
|
2015年 |
350 |
70 |
420 |
|
2016年 |
462.5 |
92.5 |
555 |
|
2017年 |
575 |
115 |
690 |
|
2018年 |
650 |
130 |
780 |
|
2019年 |
700 |
140 |
840 |
|
2020年 |
750 |
150 |
900 |
|
2021年 |
800 |
160 |
960 |
|
2022年 |
875 |
175 |
1050 |
|
2023年 |
950 |
190 |
1140 |
|
2024年 |
1025 |
205 |
1230 |
|
2025年 |
1100 |
220 |
1320 |
項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)成本預(yù)測(cè)
|
時(shí)間 |
經(jīng)營(yíng)成本（萬(wàn)元） |
營(yíng)業(yè)稅金及附加（萬(wàn)元） |
合計(jì)（萬(wàn)元） |
|
2013年 |
168.75 |
33.75 |
1452.5 |
|
2014年 |
270 |
54 |
1653.5 |
|
2015年 |
350 |
70 |
420 |
|
2016年 |
462.5 |
92.5 |
555 |
|
2017年 |
575 |
115 |
690 |
|
2018年 |
650 |
130 |
780 |
|
2019年 |
700 |
140 |
840 |
|
2020年 |
750 |
150 |
900 |
|
2021年 |
800 |
160 |
960 |
|
2022年 |
875 |
175 |
1050 |
|
2023年 |
950 |
190 |
1140 |
|
2024年 |
1025 |
205 |
1230 |
|
2025年 |
1100 |
220 |
1320 |
注：經(jīng)營(yíng)成本按經(jīng)營(yíng)收入的25%測(cè)算。營(yíng)業(yè)稅金及附加按經(jīng)營(yíng)收入的5%測(cè)算。
（二）凈現(xiàn)值
根據(jù)計(jì)算，以12%為基準(zhǔn)折現(xiàn)率，項(xiàng)目所得稅前凈現(xiàn)值為6088.2萬(wàn)元，所得稅后凈現(xiàn)值為3608.4萬(wàn)元，均大于0。
（三）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率
設(shè)基準(zhǔn)折現(xiàn)率為12%，項(xiàng)目投資內(nèi)部收益率分別為28.90%(所得稅前)和22.63%(所得稅后)，均高于基準(zhǔn)折現(xiàn)率。
（四）投資回收期
根據(jù)計(jì)算，項(xiàng)目所得稅前投資回收期為5.86年，所得稅后投資回收期為6.76年，均滿足投資回收期的財(cái)務(wù)可行性要求。
通過預(yù)期財(cái)務(wù)分析，項(xiàng)目各項(xiàng)指標(biāo)均達(dá)到財(cái)務(wù)可行性條件，項(xiàng)目方案完全具備財(cái)務(wù)可行性。
項(xiàng)目財(cái)務(wù)可行性評(píng)價(jià)表
單位：萬(wàn)元
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項(xiàng)目?jī)?nèi)容 |
建設(shè)期及運(yùn)營(yíng)期 |
合計(jì) |
|||||||||||||
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1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
||
|
1 現(xiàn)金流入量 |
|
675 |
1080 |
1400 |
1850 |
2300 |
2600 |
2800 |
3000 |
3200 |
3500 |
3800 |
4100 |
7389 |
37694 |
|
1.1 營(yíng)業(yè)收入 |
|
675 |
1080 |
1400 |
1850 |
2300 |
2600 |
2800 |
3000 |
3200 |
3500 |
3800 |
4100 |
4400 |
34705 |
|
1.2 補(bǔ)貼收入 |
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1.3 回收固定資產(chǎn)余值 |
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2889 |
2889 |
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1.4 回收流動(dòng)資金 |
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|
|
|
100 |
100 |
|
2 現(xiàn)金流出量 |
2500 |
1453 |
1453 |
420 |
555 |
690 |
780 |
840 |
900 |
960 |
1050 |
1140 |
1230 |
1320 |
15291 |
|
2.1 建設(shè)投資 |
2500 |
1200 |
1079 |
|
|
|
|
|
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|
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|
4779 |
|
2.2 流動(dòng)資金投資 |
|
50 |
50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
|
2.3 經(jīng)營(yíng)成本 |
|
169 |
270 |
350 |
463 |
575 |
650 |
700 |
750 |
800 |
875 |
950 |
1025 |
1100 |
6551 |
|
2.4 營(yíng)業(yè)稅金及附加 |
|
34 |
54 |
70 |
93 |
115 |
130 |
140 |
150 |
160 |
175 |
190 |
205 |
220 |
1735 |
|
2.5 維持運(yùn)營(yíng)投資 |
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3 所得稅前凈現(xiàn)金流量 |
-2500 |
-778 |
-373 |
980 |
1295 |
1610 |
1820 |
1960 |
2100 |
2240 |
2450 |
2660 |
2870 |
6069 |
22404 |
|
4 累計(jì)所得稅前凈現(xiàn)金流量 |
-2500 |
-3278 |
-3651 |
-2671 |
-1376 |
234.5 |
2055 |
4015 |
6115 |
8355 |
10805 |
13465 |
16335 |
22404 |
70306 |
|
5 調(diào)整所得稅（25%） |
0 |
118.1 |
189 |
245 |
324 |
403 |
455 |
490 |
525 |
560 |
613 |
665 |
718 |
770 |
6073 |
|
6 所得稅后凈現(xiàn)金流量 |
-2500 |
-896 |
-562 |
735 |
971 |
1208 |
1365 |
1470 |
1575 |
1680 |
1838 |
1995 |
2153 |
5299 |
16330 |
|
7 累計(jì)所得稅后凈現(xiàn)金流量 |
-2500 |
-3396 |
-3958 |
-3223 |
-2251 |
-1044 |
321 |
1791 |
3366 |
5046 |
6884 |
8879 |
11031 |
16330 |
37277 |
|
計(jì)算指標(biāo) |
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NPV(12%)(稅前） |
6088.2 |
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NPV(12%)(稅后） |
3608.4 |
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IRR(稅前） |
28.90% |
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IRR(稅后） |
22.63% |
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投資回收期（年）(稅前） |
5.86 |
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投資回收期（年）(稅后） |
6.76 |
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二、生態(tài)效益分析
該項(xiàng)目建成后，將樹立全新的烏爾禾區(qū)旅游度假形象，增強(qiáng)湖區(qū)水資源涵養(yǎng)功能，保護(hù)湖區(qū)生態(tài)和植被，使湖區(qū)及周邊的生態(tài)環(huán)境得到進(jìn)一步提升和改觀，為周邊地區(qū)的發(fā)展創(chuàng)造有利條件。
（一） 增加濕地植被，凈化大氣和水質(zhì)。
本規(guī)劃的實(shí)施將通過濕地生態(tài)植被的修復(fù)、艾里克湖特有濕地植物種類的引入，增加項(xiàng)目的植被覆蓋率，有利于改善項(xiàng)目區(qū)域的生態(tài)環(huán)境。這將減少水域污染，凈化水質(zhì)，同時(shí)還對(duì)凈化環(huán)境、改善局部氣候大有裨益。
（二）為生態(tài)建設(shè)提供資金支持和知識(shí)支持。
在烏爾禾區(qū)自駕車營(yíng)地的前期開發(fā)工作中，投入大量資金用于景觀綠化工作，后期的經(jīng)營(yíng)中，將從收入中拿出一定比例的資金繼續(xù)用于生態(tài)建設(shè)，例如“三廢”處理設(shè)施、旅游生態(tài)保護(hù)科學(xué)研究等。
（三）促進(jìn)當(dāng)?shù)鼐用窈吐糜握叩沫h(huán)境保護(hù)意識(shí)。
獨(dú)山子自駕車露營(yíng)地的建設(shè)，將積極保護(hù)自然資源及生態(tài)景觀，加強(qiáng)對(duì)露營(yíng)者的宣傳教育，采取環(huán)保措施，設(shè)立環(huán)保服務(wù)人員等，為露營(yíng)者及居民創(chuàng)造優(yōu)美潔凈的旅游及生活環(huán)境，使人們提高生存生活的質(zhì)量，滿足現(xiàn)代人渴望回歸自然的愿望及對(duì)身心健康的追求。通過建設(shè)烏爾禾區(qū)自駕車營(yíng)地項(xiàng)目，當(dāng)?shù)鼐用窈吐糜握呖梢詮那猩砝嬷姓J(rèn)識(shí)到，生態(tài)質(zhì)量的提高與生活質(zhì)量的提高息息相關(guān)，從而大大提高社區(qū)居民和旅游者對(duì)生態(tài)保護(hù)和建設(shè)的支持。
三、社會(huì)效益分析
（一）提升區(qū)域價(jià)值。
通過自駕車營(yíng)地建設(shè)，能夠帶動(dòng)周邊產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，如農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化等，構(gòu)建旅游商業(yè)消費(fèi)中心，大大提升烏爾禾區(qū)域及周邊地區(qū)的發(fā)展空間和商業(yè)利用價(jià)值。主要表現(xiàn)為投資項(xiàng)目增加、社會(huì)關(guān)注度提高、資本和人力資源聚集、居民生活水平提高、物價(jià)消費(fèi)結(jié)構(gòu)提升等。
（二）促進(jìn)烏爾禾區(qū)的旅游業(yè)發(fā)展。
烏爾禾區(qū)由于發(fā)展旅游業(yè)較晚，在新疆旅游業(yè)中地位不突出，其自身價(jià)值潛力和特色優(yōu)勢(shì)尚未得到充分的發(fā)揮，旅游產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)滯后，“吃、住、行、游、購(gòu)、娛”等為一體的產(chǎn)業(yè)配套體系不夠豐富和完善。
按照國(guó)際化的設(shè)計(jì)、建設(shè)及運(yùn)營(yíng)標(biāo)準(zhǔn)，打造烏爾禾自駕車露營(yíng)地，將極大完善烏爾禾地區(qū)旅游基礎(chǔ)配套服務(wù)功能，加快烏爾禾旅游業(yè)的發(fā)展，塑造烏爾禾旅游的新形象。
（三）提高本地居民生活質(zhì)量，促進(jìn)就業(yè)，構(gòu)建和諧社會(huì)。
通過烏爾禾自駕車露營(yíng)地中心服務(wù)區(qū)、營(yíng)位區(qū)、餐飲美食長(zhǎng)廊區(qū)等功能區(qū)及配套基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)，不僅為自駕車露營(yíng)愛好者提供休閑娛樂及度假場(chǎng)所，也大大提升了烏爾禾區(qū)艾里克湖周邊基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的水平，為當(dāng)?shù)鼐用竦纳钐峁┝吮憷?/span>
項(xiàng)目在投資開發(fā)及運(yùn)營(yíng)過程中，不僅當(dāng)?shù)氐亩愂赵黾?，而且為本地居民提供了大量就業(yè)機(jī)會(huì)，有利于解決當(dāng)?shù)氐氖Ｓ鄤趧?dòng)力問題，提高本地居民的收入水平，改善其生活質(zhì)量，促進(jìn)社會(huì)的和諧發(fā)展。
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